Finansal Analiz: İşletme Performansını Değerlendirmek İçin Nasıl Kullanılır?

Adı : Finansal Analiz: İşletme Performansını Değerlendirmek İçin Nasıl Kullanılır?

Finansal analiz, bir işletmenin finansal sağlığını ve performansını değerlendirmek için yapılan bir analizdir. Finansal analiz, işletmelerin karlılığı, likiditesi, finansal yapıları ve büyüme potansiyelleri gibi birçok konuda bilgi sağlamaktadır. Bu bilgiler, işletmenin durumunu anlamak, karar almak ve işletmenin daha iyiye gitmesi için stratejiler geliştirmek gibi amaçlar için kullanılır.

Finansal Analizin Önemi

Finansal analizin önemi, işletmenin durumunu net bir şekilde anlamak, gelişimini izlemek, güçlü yönlerini ve zayıflıklarını belirlemek ve karar almak için gerekli bilgileri elde etmekle ilgilidir. Finansal analiz, işletmenin finansal sağlığı hakkında açıklayıcı bir resim sunar. Bu nedenle, finansal analiz, yöneticiler için bir araçtır ve finansal işlemleri izlemek, kontrol etmek ve ölçmek için kullanılır.

Finansal Analiz Türleri

Finansal analiz, iki ana kategoriye ayrılır: yatay analiz ve dikey analiz.

Yatay analiz, bir şirketin finansal tablolarını belirli bir dönem için karşılaştırmaktır. Yatay analiz, önceki yılların finansal performansıyla karşılaştırarak, işletmenin büyüme hızını, kârlılığını ve varlıklarının kabiliyetini belirlemek için kullanılır.

Dikey analiz, bir şirketin finansal tablolarındaki her bir hesap kaleminin yüzde değişimini belirleme yöntemidir. Dikey analiz, bir şirketin finansal yapısını, likiditesini veya borçluluk oranını belirlemek için kullanılır.

Finansal Analiz Örneği

Varsayalım ki bir şirketin bilançosunda şu şekilde bir finansal tablo olsun:

| Varlıklar | 2018 | 2019 |
| --- | --- | --- |
| Nakit | 5,000 TL | 8,000 TL |
| Ticari alacaklar | 10,000 TL | 12,000 TL |
| Stoklar | 30,000 TL | 25,000 TL |
| Toplam Varlıklar | 45,000 TL | 45,000 TL |

| Borçlar | 2018 | 2019 |
| --- | --- | --- |
| Kısa vadeli borçlar | 20,000 TL | 30,000 TL |
| Uzun vadeli borçlar | 10,000 TL | 5,000 TL |
| Toplam Borçlar | 30,000 TL | 35,000 TL |

Yukarıdaki bilanço verilerine dayanarak, şirketin finansal sağlığı hakkında aşağıdakileri söyleyebiliriz:

- Yatay Analiz: 2018'den 2019'a nakit varlıkları 8,000 TL'ye yükseldi ve ticari alacaklar arttı. Bununla birlikte, stoklar düştü. Sonuç olarak, şirketin likiditesi (nakit ve nakit benzeri varlıklar) hızla iyileşti, ancak ürünlerin satışları düşmüş olabilir. Dikey analiz, tüm varlıkların yüzdesinin toplam borçlara bölünmesiyle belirlenir. 2018 için bu oran 150%, 2019 için bu oran 128.6%. Bu oranlar, şirketin 2019 yılında daha az borçlandığını ve daha fazla varlığa sahip olduğunu gösterir.

Finansal Analiz SSS

S1. Finansal analiz neden önemlidir?

Finansal analiz, işletmenin temel finansal durumunu anlamak için bir araçtır. Şirketler finansal tabloları kullanarak, işletmenin varlıklarını, borçlarını, karlılığını, likiditesini ve özkaynaklarını belirlemek için finansal analiz yaparlar. Bu bilgiler, işletmedeki sorunları belirlemek, karar vermeye yardımcı olmak ve işletmenin daha iyiye gitmek için stratejiler geliştirmek için kullanılabilir.

S2. Finansal analiz kullanım alanları nelerdir?

Finansal analiz, bir işletmenin finansal sağlığı hakkında açıklayıcı bir resim sunar. Bu nedenle, finansal analiz, yöneticiler için bir araçtır ve finansal işlemleri izlemek, kontrol etmek ve ölçmek için kullanılır. İşletmeler, finansal analiz yaparak, yatırımcılara, kreditörlere ve diğer ilgili taraflara finansal sağlık hakkında güvenilir bilgi sağlarlar.

S3. Finansal analiz nasıl yapılır?

Finansal analiz yapmak için, işletmenin finansal tablolarını (bilanço, gelir tablosu ve nakit akış tablosu) kullanarak belirli analiz yöntemleri uygulanır. Bu analiz yöntemleri arasında yatay analiz, dikey analiz, oran analizi ve trend analizi gibi yöntemler bulunur. İşletmeler, finansal analize bağlı olarak, finansal durum hakkında daha fazla bilgi edinebilirler.

S4. Finansal analiz neden bir işletme için önemlidir?

Finansal analiz, bir işletmenin finansal sağlığı hakkında açık bir resim çizerek, işletmenin durumunu anlamak, karar almak ve işletmenin daha iyiye gitmesi için stratejiler geliştirmek gibi amaçlar için kullanılır. İşletmeler, finansal analiz yaparak, işletmelerindeki sorunları belirleyebilir, karar almaları için gerekli bilgileri sağlayabilir, işletmelerini büyütebilir ve daha iyiye götürebilir."