Finansal Oranlar Nedir? Nasıl Yapılır?

Adı : Finansal Oranlar Nedir? Nasıl Yapılır?

Finansal oranlar, bir işletmenin finansal performansını ölçen ve değerlendiren yapı taşlarıdır. Finansal oranlar, gelir tablosu, bilanço ve diğer finansal belgelerden elde edilen verilere dayanarak hesaplanır ve işletmenin mali riskini değerlendirmede kullanılır. Finansal oranlar, yatırımcılar, finansal analistler, yüksek maaşlı yöneticiler, kredi verenler, borç verenler, düzenleyici kuruluşlar ve işletme sahipleri tarafından kullanılır.
Finansal oranlar, işletmenin likiditesini, kârlılığını, borçların ödeme kapasitesini, faaliyetlerin verimliliğini, stokların yönetimini ve diğer finansal konuları ölçmeye yardımcı olur. Finansal oranlar bazıları şöyledir;
1) Likidite Oranları:
- Ciro döngüsü Oranı
- Net Çalışma Sermayesi Oranı
- İşletme Sermayesi Oranı
2) Kârlılık Oranları:
- Brüt kâr marjı
- Net kâr marjı
- Verimlilik oranı
3) Borç Ödeme Kapasitesi Oranları:
- Borç/eşitlik oranı
- Faiz ödeme kapasitesi oranı
- Net borç/eşitlik oranı
4) Faaliyet Verimliliği Oranları:
- Dönem sonu toplam varlık devir hızı
- Stok devir hızı
- Alacak devir hızı
- Ödeme süresi
Bu finansal oranlar, işletmenin mali yapısını anlamak için çok önemlidir. İşletme sahibi, doğru stratejiler oluşturmak ve işletmenin başarısını artırmak için bu oranları dikkate almalıdır.
Örneğin, bir işletme yüksek net kâr marjı oranına sahiptir. Bu, işletmenin satış maliyetlerinin düşük olduğunu ve satış fiyatlarına göre yüksek kâr elde ettiğini gösterir. Bu işletme sahibi için bir fırsattır, çünkü satış fiyatlarını artırarak daha yüksek bir kâr sağlamak için stratejiler geliştirebilir. Buna karşılık, bir işletmenin düşük likidite oranları olabilir. Bu, işletmenin kısa sürede borçlarını ödeyemeyebileceğini gösterir. İşletme sahibi bu durumda, nakit akışını artırarak işletmenin likiditesini artırmak için çeşitli stratejiler geliştirmelidir.
Yukarıdaki örneklerde görüleceği gibi, finansal oranlar, işletme sahibi için aydınlatıcı bir sonuç ortaya koymaktadır. Bu veriler, işletme sahiplerinin işlerinin sağlığını anlamalarına yardımcı olurken, aynı zamanda gelecekteki faaliyetleri planlama konusunda da yardımcı olabilir.
Finansal oranlar hesaplanırken, tam ve doğru bilgiye erişim çok önemlidir. Bilanço, gelir tablosu ve diğer finansal belgelerin güncel olduğundan emin olunmalıdır. Ayrıca, finansal oranların birbirleriyle ve işletmenin endüstrisiyle karşılaştırılması gerekmektedir. Bu karşılaştırmalar, işletmenin performansının iyileştirilmesi için stratejiler geliştirilmesine yardımcı olabilir.
Sonuç olarak, finansal oranlar, bir işletmenin finansal sağlığını anlamaya yardımcı olan temel araçlardır. İşletme sahipleri, finansal oranları doğru bir şekilde hesaplamalı, analiz etmeli ve doğru stratejiler oluşturarak işletmelerinin başarısını artırmalıdır.